外经贸企业如何规避财务风险

论文核心提示:

 财务风险在各项财务活动过程中,由于各种难以预料或控制的因素影响,财务状况具有不确定性,从而使企业有蒙受损失的可能性。由于外经贸企业经营的特殊性,其财务风险更是不可避免。那么外经贸企业会面临哪些风险,以及如何规避呢?笔者根据实践进行了如下总结。

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一、汇率风险及规避措施
  
  在国际贸易活动中,商品和劳务的价格一般是用外汇或国际货币来计价。在实行浮动汇率制的今天,由于汇率的频繁波动,使进出口企业面临着汇率风险。企业可以采用以下手段来规避:
  (一)采用远期合同套期保值可以减少损失,降低风险
  远期合同套期保值是指当一进出口企业以其主要贸易国的货币作为支付手段的时候,跨国公司与另一方签订合同,约定在某一未来日期里,公司向其支付约定数量的货币以获取约定数量的另一种远期支付货币(支付手段)。绝大多数的远期套期保值合同是由公司同公司的开户银行或其他银行签订的。而且公司与银行间的合同期限并不局限于报价中的1个月、3个月和6个月。虽然期限超过1年的远期套期保值较少见,但双方可以达成任意的时间期限。
  (二)加快付款或推迟付款,也可以有效的规避汇率风险
  如假设按照付款合同规定,进口商必须用出口商所在国的货币进行支付。如果进口商预测本国货币相对于国外供应商的货币会升值,则推迟付款利于自己的公司。相反,如果进口商预测本国货币相对于国外供应商的货币会贬值,则加快付款有利于自己的公司。
  
  二、应收外汇账款风险及控制措施
  
  除了汇率风险以外,进出口对企业在贸易活动中还可能面临应收外汇账款风险。造成外经贸企业应收外汇账款风险的原因主要有以下几点:因客户所在国的进口商品市场价格下跌,客户寻找借口,拒付货款;因商品质量原因或运输途中商品受损、灭失等造成客户不予付款;因出口商交货不及时,致使客户不付款;因客户所在国金融政策变动,本国货币大幅度贬值,或国外客商因其经营状况恶化,无力偿还欠款;有的客户从一开始交易,就心存诈骗动机,拖欠不付。
  企业对应收外汇账款的信用风险管理可采取以下措施:
  首先,企业应当建立应收外汇账款的风险监控管理机制。设立应收外汇账款风险管理的专门机构或专职管理人员,实行公司集体风险管理模式,有利于充分弘扬团队精神,对应收外汇账款实行全方位的信用风险跟踪管理。
  其次,建立和完善应收外汇账款的风险管理责任制:
  1.肯定风险,合理确认风险,提取一定比例的应收外汇账款风险准备金,建立和完善应收外汇账款风险管理的激励机制,充分调动业务人员收汇的积极性。一般说来,出口规模与应收外汇账款形成坏账损失的可能性成正比。肯定风险,提取一定比例的应收外汇账款风险准备金,有利于业务人员释放风险,减轻心理压力。同时对收汇较多的业务人员给予特别奖励。  

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